Como profissionais autônomos, os psicólogos enfrentam desafios específicos em relação à tributação. A carga tributária pode ter um impacto significativo nos rendimentos e na saúde financeira desses profissionais. Portanto, compreender o sistema tributário e buscar maneiras legais de pagar menos impostos é fundamental.
Neste artigo, discutiremos estratégias específicas para ajudar os psicólogos a otimizar sua situação tributária. É importante ressaltar que o objetivo é encontrar maneiras legais e éticas de reduzir a carga tributária, evitando práticas ilegais de elisão ou evasão fiscal.
Vale lembrar que consultar um contador especializado é fundamental para obter orientação personalizada com base em sua situação específica.
Entendendo a tributação para psicólogos
Antes de explorar estratégias para reduzir a carga tributária, é essencial compreender o sistema tributário que se aplica aos psicólogos.
Os principais impostos incidentes sobre profissionais autônomos incluem o Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF), o Imposto sobre Serviços (ISS) e a Contribuição para a Seguridade Social (INSS). Eles costumam ser mais altos para os autônomos do que para as pessoas jurídicas, o que faz com que a maioria opte por formalizar a atividade.
Já a vantagem para os psicólogos PJ em relação aos autônomos é de economizar com tributos, ter mais facilidade para comprovar renda, transparecer maior profissionalismo no mercado, ter possibilidade de emitir notas fiscais, obter acesso facilitado a crédito no mercado e outros.
Os psicólogos que optam por ser PJ, geralmente, têm a opção de escolher entre três regimes tributários: Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real. Cada regime tem suas próprias regras e alíquotas de tributação, sendo necessário avaliar qual é o mais adequado para o seu caso.
Tributação para psicólogos: como escolher o regime adequado?
O benefício oferecido pelo Simples Nacional é de unificar o pagamento de impostos em apenas uma guia (DAS – Documento de Arrecadação do Simples). Apesar do nome “simples”, ele possui várias alíquotas específicas por faixas de contribuição, de acordo com seu faturamento anual e o tipo de atividade. Esse fato pode acabar fazendo com que o psicólogo pague mais impostos do que o necessário.
No caso do Lucro Presumido, o fisco presume que o lucro é de 32% para serviços de psicologia, sendo toda a apuração feita com base nesse percentual – no Simples Nacional, é o valor bruto. Nele, os impostos são separados por taxas mensais e trimestrais, sendo necessário analisar seu faturamento para saber se é benéfico ou não.
No Lucro Real, não há tanta vantagem para os prestadores de serviço, como os psicólogos. Como o cálculo é feito com base no lucro real apurado, as despesas relacionadas à atividade final da empresa podem ser deduzidas. Nele, as alíquotas são maiores por gerar deduções da receita.
O psicólogo não pode atuar como MEI. Como o enquadramento tributário para MEI, o SIMEI, é limitado a atividades não regulamentadas, ou seja, que podem ser realizadas sem treinamento técnico, o psicólogo não pode ser considerado como um empresário individual.
Isso se deve ao fato de que além de precisar de graduação para exercer a profissão, o psicólogo precisa estar regular perante o Conselho Regional de Psicologia (CRP).
Estratégias para reduzir os impostos
Além de escolher a melhor forma de atuação (PF ou PJ) e o regime tributário adequado, existem outras estratégias que podem ajudar os psicólogos a pagar menos impostos dentro da legalidade.
- Planejamento tributário
Uma forma eficaz de reduzir a carga tributária é realizar um planejamento tributário adequado. Isso envolve a escolha do regime tributário mais vantajoso para os psicólogos (como já falado anteriormente), considerando fatores como receita, despesas e atividades exercidas.
Vale ressaltar que é importante avaliar cuidadosamente as vantagens e desvantagens de cada regime tributário, considerando aspectos como alíquotas, obrigações acessórias e possibilidade de aproveitar créditos fiscais.
- Deduções e benefícios fiscais para psicólogos
Os psicólogos também podem se beneficiar de deduções e benefícios fiscais específicos. Despesas como aluguel de consultório, material de trabalho, cursos de atualização profissional e despesas com a contratação de funcionários podem ser dedutíveis na declaração de Imposto de Renda.
Além disso, existem benefícios fiscais direcionados aos profissionais da área da saúde, como a possibilidade de dedução de despesas com plano de saúde e a redução da base de cálculo do IRPF para os psicólogos que contribuem para a Previdência Social.
- Planejamento de receitas e despesas
Uma prática recomendada é o planejamento de despesas e receitas. Isso envolve analisar cuidadosamente o momento em que as despesas são realizadas e os recebimentos são registrados, buscando otimizar o impacto tributário. Por exemplo, adiar uma despesa para o próximo ano pode resultar em uma redução do imposto devido no ano atual.
Além disso, é fundamental manter uma organização adequada dos documentos e registros fiscais para facilitar a comprovação de despesas e receitas, reduzindo a possibilidade de erros na declaração de Imposto de Renda e evitando problemas futuros com a Receita Federal.
Não faça nada ilegal!
Embora seja legítimo buscar maneiras de pagar menos impostos dentro da legalidade, é essencial ressaltar que práticas ilegais de elisão ou evasão fiscal devem ser evitadas. A elisão fiscal envolve o planejamento tributário lícito, enquanto a evasão fiscal refere-se a práticas ilegais de sonegação de impostos.
Para garantir a legalidade, é altamente recomendável buscar a assessoria de um contador especializado para te orientar sobre as melhores práticas e garantir que você esteja em conformidade com a legislação fiscal vigente.
Conclusão
A tributação é uma preocupação constante para os psicólogos autônomos, mas existem estratégias legais para minimizar a carga tributária e pagar menos impostos.
No entanto, é fundamental destacar a importância de consultar um contador especializado para obter orientações personalizadas de acordo com sua situação específica. Cada caso é único, e um profissional qualificado poderá ajudá-lo a tomar decisões informadas e em conformidade com a legislação fiscal aplicável.Para isso, nós da Valor Contabilidade podemos te ajudar. Entre em contato com um de nossos colaboradores e vamos juntos estruturar o seu empreendimento lucrativo e de sucesso.
